Учет претензий без счета 91

Твитнуть Причиной для направления претензий контрагенту является несоответствие поставленного продавцом товара по качеству, количеству, ассортименту и т. Когда не соблюдаются условия договора поставки, неблагоприятные последствия возникают и у покупателя, и у продавца по этому договору. Продавец недополучает деньги за проданный товар и несет убытки, а покупатель остается разочарованным качеством приобретенных товаров. Разрешить данную неприятную ситуация помогает претензионная работа. Мы расскажем, как оформлять претензии и отражать в бухгалтерском и налоговом учете обеих сторон. Итак, претензию вправе предъявлять оба участника договора.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Отражен НДС по товарам, перешедшим в собственность Учет по договору ответственного хранения Существует такой вид предпринимательской деятельности, как ответственное хранение ТМЦ.

Главная книга оформляется в электронном виде по итогам отчетного года до срока, установленного для сдачи бухгалтерской отчетности. Указанные регистры бухгалтерского учета подписываются ответственным лицом консалтинговой организации ЭП и выгружаются вместе с бухгалтерской отчетностью в ИС базу "ПУД - Регламентированная отчетность". Способы оценки активов и обязательств Общество ведет бухгалтерский учет фактов хозяйственной жизни, активов, обязательств, источников финансирования его деятельности, доходов и расходов в рублях и копейках.

Учет претензий без счета 91

У меня тоже такая же история. Поставщик, который предоставляет нам услуги по перевозке груза, не поставил машину на загрузку. Согласно его договор-заявке мы написали претензию в формате Word. Подскажите и мне пожалуйста, я должен выписать ему какой-то документ согласно приходу денег? У меня ведь весят эти деньги, я оприходовал их как от Поставщика, и сейчас должен как-то закрыть эту сумму. Помогите пожалуйста. Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме.

О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.

Если же Ваш вопрос не связан с работой в программе 1С и т. В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно. Расчеты по штрафам, взыскиваемым с покупателей за несоблюдение договорных обязательств, в размерах, признанных плательщиками, отражаются по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям", в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие доходы" Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от При оплате должником суммы штрафа счет 76, субсчет , кредитуется в корреспонденции с дебетом счета 51 "Расчетные счета".

Согласно Инструкции по применению Плана счетов аналитический учет по счету 91 ведется по каждому виду прочих доходов и расходов. При этом построение аналитического учета по прочим доходам и расходам, относящимся к одной и той же финансовой, хозяйственной операции, должно обеспечивать возможность выявления финансового результата по каждой операции.

Начисленный с полученной суммы штрафа НДС является расходом, относящимся к операции взыскания штрафа с покупателя товаров. Сумма НДС отражается по кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" и дебету счета 91, субсчет "Прочие расходы", уменьшая таким образом сальдо прочих доходов и расходов по вышеназванной хозяйственной операции.

Консультация эксперта, Когда поставщик оплатит вам сумму по претензии, то делая выписку используйте 76 счет. Также и саму претензию отразите на 76 счете. Екатеринбург 27 декабря в Цитата Зулечка :Добрый день. Одному поставщику мы выставили претензию о не соблюдении условий поставки.

По этой претензии он перечислил нам деньги. Подскажите пожалуйста, каким документом оформить это приход денежных средств от претензии в 1С? Вы задали вопрос как отразить денежные средства поступившие от поставщика по претензии.

Вопроса о том, как отразить саму претензию я не увидела. В моей практике делала так : ручная проводка Д К Признана претензия, выставленная постащику.

Когда он оплачивал претензию, то в выписке Д К51 50 оплата претензии по договору. Признана претензия - то есть мне надо сделать бухгалтерскую справку, да? Вы уж не ругайтесь пожалуйста, но я не опытная. Екатеринбург 27 декабря в А вообще не просто так. Потому как вариантов много. С претензией должен согласиться поставщик для начала. Затем делается возврат постащику. Это документ отгрузка товаров, продукции. Там где вид отгрузки ставится "возврат поставщику", программа сторнирует проводки поступления и оформляет возврат товара по претензии.

Обрисуйте ситуации поподробнее. Вы возвращаете товар поставщику или что? Наш поставщик - это грузоперевозчик, который перевозил нам товар - металлические трубы. Мы с ним заключили договор, затем заявку на перевозку груза. Водитель этой транспортной компании загрузился, поехал, но по пути у него сломались коники и представляете он сварил наши трубы, которые стоят руб.

Решил, что трубы так будут держаться, ну превез он такие трубы - а куда мы их? На объекте не принимают, и вот написали претензию, на что транспортная организация сразу согласилась устно и оплатила сумму данной претензии на следующий день.

Приход денег я показала то есть банк-строка выписки банка приход-поставщик выбрала его-вид оплаты-оплата от поставщика.

Это все в 1С 7. И вот смотрю сейчас у меня деньги то эти висят на них. А в назначении платежа они указали оплата по претензии. Очень прошу помогите разобраться. Екатеринбург 27 декабря в В данной ситуации я бы сделала так, исходя из того, что виновник-перевозчик.

Во-первых, на словах в бухучете ничего не делается. Нужно претензионное письмо и извещение перевозчика, что претензия принята. Одним из основных документов, удостоверяющих претензии к перевозчикам грузов, является коммерческий акт. Этот документ составляется для подтверждения таких обстоятельств, как несоответствие наименования, массы или количества мест груза данным, указанным в перевозочном документе, при порче транспортируемого товара, обнаружении груза без сопроводительных документов и т.

В коммерческом акте должно содержаться точное и подробное описание состояния груза и тех обстоятельств, при которых обнаружена его несохранность. Помимо всего прочего, документ должен включать данные о том, правильно ли размещен и закреплен груз, имеется ли на товаре, перевозимом в открытом подвижном составе, защитная маркировка.

Если какой-нибудь из перечисленных пунктов нарушен, то это тоже обязательно указывается в акте. Документ составляется в трех экземплярах и заполняется без помарок, подчисток и других исправлений. Обратите внимание: акт не составляется в тех случаях, когда разница массы груза не превышает норму естественной убыли массы и значение предельного расхождения в результатах определения массы нетто.

Коммерческий акт подписывает перевозчик, а также грузополучатель, если последний участвует в проверке груза, они же несут ответственность за изложенную в нем информацию.

Однако даже если перевозчик составлял документ в одностороннем порядке, то по требованию грузополучателя он обязан его представить в течение трех дней" , Стоимость утраченной готовой продукции списывается грузоотправителем со счета 43 в дебет счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" Инструкция по применению Плана счетов. Так как груз утрачен по вине перевозчика, грузоотправитель выставляет претензию. После признания претензии перевозчиком организация производит запись по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям", в корреспонденции с кредитом счета 94 на сумму балансовой стоимости утраченной готовой продукции.

Разница между возмещенной перевозчиком стоимостью груза и его балансовой стоимостью является для грузоотправителя прочим доходом, который отражается по кредиту счета 91, субсчет "Прочие доходы", и дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям", на дату признания претензии перевозчиком п.

Поступление денежных средств от перевозчика в счет возмещения причиненного организации ущерба отражается по дебету счета 51 "Расчетные счета" и кредиту счета 76, субсчет Инструкция по применению Плана счетов.

Д94 К43 —списывается стоимость товара, утраченного перевозчиком. Д51 К оплачена претензия поставщиком. Рязань 28 декабря в Наша компания высставила счет Перевозчику за срыв погрузки, на основании его завели Акт в типе заказчика - Прочий кредитор. Акт отправили по почте и получили подписанный от них.

Выпиской провели по 76 счету получение денег. Так и срыв погрузки провели и подтвердили согласие Исполнителя.

Претензия от покупателя проводки

Счет 91 "Прочие доходы и расходы" предназначен для обобщения информации о прочих доходах и расходах операционных, внереализационных отчетного периода, кроме чрезвычайных доходов и расходов. К счету 91 "Прочие доходы и расходы" могут быть открыты субсчета: "Прочие доходы"; "Сальдо прочих доходов и расходов". На субсчете "Прочие доходы" учитываются поступления активов, признаваемые прочими доходами за исключением чрезвычайных. На субсчете "Прочие расходы" учитываются прочие расходы за исключением чрезвычайных. Субсчет "Сальдо прочих доходов и расходов" предназначен для выявления сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц.

Как закрывается 91 счет проводки

Аналитический учет на этом субсчет ведется по каждому дебитору и претензии. Предъявлена претензия к поставщикам, в т. В связи с поставкой некачественного бетона покупатель выставил ей претензию, в расчет которой включена стоимость поставленного бетона, затраты на демонтаж стены. Организация претензию признала. Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете, если организация учитывает в целях налогообложения прибыли доходы и расходы по методу начислений?

Штрафные санкции, полученные от контрагентов.

Бухгалтерский учет у комиссионера: практические ситуации

Отражение признанных претензий в бухгалтерском и налоговом учете Учет расчетов по претензиям на счете При выявлении суммы ущерба от брака произведенной продукции следует исключить стоимость забракованной продукции по цене ее возможного использования п. В противном случае он может отказать в удовлетворении претензии см. Если организация решит не предъявлять претензию, а сразу обратится в суд, ее исковое заявление не будет рассмотрено.

Возмещение ущерба по претензии бухгалтерские проводки 2019 год

У меня тоже такая же история. Поставщик, который предоставляет нам услуги по перевозке груза, не поставил машину на загрузку. Согласно его договор-заявке мы написали претензию в формате Word.

Проводки по претензиям поставщику – Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете

Какие расходы относятся к прочим в бухучете Все затраты любой организации можно упрощенно разделить на те, которые связаны с ее основной деятельностью, и прочие расходы. Формировать необходимые данные о прочих расходах в бухгалтерском учете нужно на основании гл. Согласно п. Для прочих расходов в бухгалтерском учете этот перечень является открытым. Для коммерческой фирмы прочие расходы, как и затраты, связанные с ее основным видом деятельности, — это важная часть учетной системы, так как данная информация влияет на принятие правильных управленческих решений. К расходам в бухучете предъявляются следующие требования: они должны быть осуществлены на основании какого-либо договора или в соответствии с законодательством; расходы точно определены в денежном эквиваленте; нет сомнения, что расходная операция приведет к уменьшению экономической выгоды.

В параграфе III приведен список поступлений, которые могут называться прочими доходами.

Рассмотрим как ведется учет расчетов по претензиям, какие формируются бухгалтерские проводки по от поставщиков, а также проводки по претензиям от покупателей. Поставщик нарушил сроки поставки; Поставленный товар не соответствует указанным характеристикам; Поставленный товар не соответствует количеству; Не поставка товара; В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика. К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые к поставщику: Для учета расчетов по предъявленным претензиям поставщика, признанным присужденным штрафам, пеням и неустойкам в бухгалтерском учете используют субсчет Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету

Учет прочих доходов и расходов: особенности открытия и закрытия счёта Счет 91 "Прочие доходы и расходы" Если же вы не отразите свои расходы в налоговом учете, претензий к вам никаких не будет. При проверке их могут снять из-за того, что они не относятся к текущему периоду п. Совет Если убыток небольшой, возможно, действительно имеет смысл подать безубыточную декларацию, чтобы сберечь нервы. Но если суммы убытка значительные, то лучше их задекларировать, чтобы потом иметь возможность учесть их в будущем.

Интересные публикации: Учет расчетов по претензиям Расчеты по претензиям возникают между участниками хозяйственных договоров в связи с несоблюдением условий этих договоров, например при недопоставке материалов, товаров, при поставке материалов более низкого качества, при нарушении порядка расчетов с контрагентами и т. Указанные расчеты могут осуществляться как в судебном порядке, так и в досудебном претензионном. Претензионный порядок является наименее затратным, поэтому для организаций важно правильно организовать и использовать работу по своевременному предъявлению претензий. Действующий Федеральный закон от В настоящее время наиболее детально урегулирован порядок ведения претензионной работы при перевозке грузов по железной дороге. Этот порядок определяется Федеральным законом от

Комиссионер не участвует в расчетах В этом случае схема бухгалтерских проводок будет аналогичной той, которая приведена выше в учете отражаются только расчеты, связанные с начислением и получением вознаграждения. Единственное отличие — в номере забалансового счета: если в течение какого-то периода приобретенные комитентом товары хранятся на складе комиссионера, последний отражает их стоимость на счете Проиллюстрируем сказанное примером. Пример 3 Организация заключает договор комиссии на приобретение производственного оборудования на сумму руб. Вознаграждение комиссионера составляет 25 руб. Оплата услуг по хранению товара на складе комиссионера — руб. Для расчетов за хранение заключен отдельный договор. Расходы, связанные с вводом оборудования в эксплуатацию расходы по доведению объекта основных средств до состояния, в котором он пригоден к использованию в запланированных целях , — 15 руб. В бухгалтерском учете будут оформлены следующие проводки.

Полезное видео: Счет 91 в бухгалтерском учете: от А до Я, проводки, примеры
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.